Какой отчёт даст ответ на вопрос "Где деньги?"

    «Конечно отчет о движении денежных средств» - скажет собственник бизнеса. Мы, когда открываем бизнес, сразу начинаем вести этот отчет, чтобы контролировать каждый рубль. Но, давайте разбираться.

Безусловно, слово «деньги» в отчете присутствует и функции контроля денежных потоков исправно выполняются. Но в тот момент, когда мы спрашиваем где деньги или во что они вложены, наши денежные средства «легким движением руки» из платежного инструмента превращаются в … инвестиционный инструмент.

Часто мы слышим советы, вкладывайтесь в валюту, или вкладывайтесь в акции. И то и другое инвестиции, то есть мы направили наши деньги на покупку валюты с целью дальнейшей перепродажи и получения прибыли. То же самое происходит, когда предприниматель приобретает товар для перепродажи. Он вкладывает (инвестирует) деньги в товар, затем продав его получает прибыль.

Аналогичная ситуация происходит, когда предприятие покупает основное средство, например, грузовик. Вложили деньги в транспортное средство и течение нескольких лет грузовик «отбивает» вложения. Разница в том, что данное вложение, по сравнению куплей продажей товара, более длительное по времени.

Как вы наверно уже догадались на вопрос, ГДЕ деньги отвечает БАЛАНС. А точнее раздел баланса АКТИВ. Именно в данном разделе баланса вы увидите сколько денег организация вложила в основные средства и в товар, сколько «зависло в дебиторке» и сколько денег на счетах (платежный инструмент в данном случае, помните :)

 

 

Компания Forneo-Finance поможет оперативно в автоматическом режиме вести БАЛАНС, а также при помощи аналитических инструментов определит ликвидность вложений, уровень автономности предприятия и много другое.

 

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.
Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.

nikolay.a.piletskiy@gmail.com

Комментарии

Комментариев пока нет

Оставить комментарий