Ответ:

Для загрузки курсов валют и заполнения справочника "Банки" при отсутствии Интернет-поддержки, в 1С Бухгалтерия 3.0  начиная с релиза 3.0.54 полявилась возможность загрузки с альтернативного сайта (http://cbrates.rbc.ru). 

 

Для загрузки курсов валют:

 Открываем КОНСТАНТЫ ("Все функции-Константы") , находим в списке константу "Использовать альтернативный сервер для загрузки курсов валют", устанавливаем флажок .

 

Для справочника "Классификатор банков" :

Там же,  в списке констант находим  константу "Использовать альтернативный сервер для загрузки классификатора банков" и выставляем галочку в положение "включен".

 

На сайте разработчика доступна демо-версия, которую не нужно устанавливать на компьютер,  с ней можно работать непосредственно  в  браузере по этой ссылке. При входе в 1С выберите любого пользователя (к примеру - Главбух), пароль не заполняйте, нажмите Ок.Вы сможете создавать документы, заполнять справочники , формировать отчеты и т.д. как и в рабочей версии. Однако при завершении сеанса Ваши вновь введенные данные будут удалены , так как статус доступа - демонстрационный.

Ответ:

Раздел 7 заполняется в случае осуществления в налоговом периоде операций:

  • освобождаемых от налогообложения по ст. 149 НК РФ
  • не признаваемых объектом налогообложения в соответствии с п. 2 ст. 146 НК РФ;
  • по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ в соответствии со ст. 147, 148 НК РФ;
  • получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (п. 13 ст. 167 НК РФ).

Операции по открытию и ведению банковских счетов – банковские операции, освобождаемые от НДС (пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ). По таким операциям в Разделе 7 отчитывается банк. 

Также освобождаются от НДС операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Согласно договору с банком, размещение денежных средств на расчетном счете не может считаться займом и не отвечает определению услуги, данному в п. 5 ст. 38 НК РФ. Следовательно, получение процентов, начисляемых банком, операцией, освобождаемой от НДС по пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ не является и в Разделе 7 декларации по НДС не отражается.

(Ссылка на этот и  другие бесплатные материалы с сайта ПРОФБУХ8.ru) 

Инвентарь и оргтехника, которые Организация признала в составе МПЗ, переносят свою стоимость в расходы в момент списания в эксплуатацию. В целях обеспечения их сохранности необходимо организовать учет по их движению (абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01).

В 1С учет инвентаря ведется на забалансовом счете МЦ.04“Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации”. Для реализации таких материалов необходимо воспользоваться документом Реализация (акт, накладная). В документе указать Счет учета МЦ.04.

Реализация в 1С инвентаря и оргтехники, переданных в эксплуатацию

Шаг 1. Передача инвентаря и оргтехники в эксплуатацию

Передача инвентаря в эксплуатацию оформляется документом Передача материалов в эксплуатацию из раздела Склад – Спецодежда и инвентарь – Передача материалов в эксплуатацию.

В документе следует заполнить поле Способ отражения расходов, где указывается Счет затрат, куда будет отнесена стоимость сканера.

Одновременно стоимость инвентаря учитывается на забалансовом счете МЦ.04.

 

Шаг 2. Реализация инвентаря и оргтехники 

Реализация инвентаря производится документом Реализация (акт, накладная) раздел Продажи – Продажи – Реализация (акт, накладная). В графе Счета учета указать:

  1.  Счет учета – МЦ.04;
  2.  Счет доходов -91.01;
  3.  Прочие доходы и расходы – Прочие внереализационные доходы (расходы);
  4.  Счет расходов – 91.02;
  5.  Счет НДС – 91.02.

 

Шаг 3. Формирование Оборотно-сальдовой ведомости по счету МЦ.04

Для проверки оборотов по счету МЦ.04 можно сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. 

 

Выставили покупателю два счета на авансы по двум разным договорам. Покупатель оплатил одним п/п, указав два счета. Как в 1С бухгалтерия 8.3 сделать два счета-фактуры на авансы?

ОтветНа основании одного платежного поручения выписать два счет-фактуры на аванс не получится. При оформлении документа Поступление на расчетный счет указывается документ-основание, который не может повториться в разных выписках.

В самом документе Поступление на расчетный счет можно указать оплату по разным договорам.Но в документе Счет-фактура выданный повторное задание документа-основания оплаты в программе не реализовано.Если оформлять два счета-фактуры выданный на аванс по одному документу основанию, то программа не даст провести второй документ, появится сообщение: "на основании документа поступление на расчетный счет был введен Счет-фактура выданный " .

Можно поступить следующим образом: оформить два документа Поступление на расчетный счет с указанными одинаковыми реквизитами входного номера и входной даты поступления оплаты от покупателя, каждый на сумму одного договора, и уже на основании каждого документа оформить счет- фактуру выданный на аванс.

Либо заказывать доработку программы в части проведения документа Счет-фактура выданный, чтобы анализировалась сумма счет-фактуры и документа оплаты покупателя.

Вопрос : Разъясните, пожалуйста, норму ст. 54.1 НК РФ, которая вступает с 19.08.17,в частности, пункт "обязательство по сделке (операции) исполнено лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, и (или) лицом, которому обязательство по исполнению сделки (операции) передано по договору или закону".Относится ли эта норма к договорам, где мы являемся исполнителями, а вторая сторона договора заказчик.Предположим, наш заказчик нам не оплатил, т.е. не выполнил свои обязательства перед нами, а мы уже выставили акт выполненных работ, начислили НДС. Можем ли мы уменьшить наши доходы от выполнения работ на понесенные расходы и принять к вычету НДС по ТМЦ, использованным при выполнении работ до того момента, пока наш заказчик нам не оплатит (т.е. не выполнит свои обязательства перед нами)?

Ответ :    Статья 54.1 НК РФ никак не связана с исполнением обязательств по оплате. Ни в отношении покупателя, ни в отношении заказчика. Данная статья введена в НК РФ для регулирования вопросов, связанных с неправомерным уменьшением налоговой базы и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет, при совершении сделок, которые налоговые органы и суды относят к сделкам, совершенным для получения необоснованной налоговой выгоды.То есть до введения новой нормы основным документом, на который ориентировались суды и проверяющие было постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53.С 19 августа 2017 года некоторые аспекты из данного постановления были внесены в НК РФ статьей 54.1. Если сделка фиктивная, контрагент – однодневка или сделка отражена в учете не в соответствии с ее экономическим смыслом и т.п., то все это признаки получения необоснованной налоговой выгоды и что до 19 августа налогоплательщик не вправе был уменьшать налоговую базу и налоги при таких обстоятельствах, что следовало из постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53, что после – в связи с введением в НК РФ статьи 54.1.

 

     

 

 

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

При автоматическом заполнении баланса программа 1С Бухгалтерия 8.3 учитывает, какое значение “Вид актива в балансе” Вы поставили при настройке конкретного вида РБП. Если “Вид актива в балансе” – “Прочие оборотные активы”, то этот актив попадет автоматически в строку 1260 «Прочие оборотные активы». Если “Вид актива в балансе” – “Запасы”, то актив попадает в строку 1210 «Запасы».

Для того что бы исправить ситуацию, необходимо:

Шаг 1. Переправить для нужного элемента справочника “Расходы будущих периодов” поле “Вид актива в балансе” на значение “Запасы” . И просто сохранить изменения. Перепроводить документы не нужно.

Шаг 2. Переформировать баланс, теперь данный актив попадает в строку 1210 “Запасы”.

 

 

 

Смотреть полностью по ссылке

 

Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету оформляются документом «Операция, введенная вручную» (Например, при дооценке Дт 01.01 Кт 83.01.1,  Дт 83.01.1 Кт 02.01).

Чтобы внести изменения в регистры сведений по ОС, в программе 1С: Бухгалтерия используется специальный документ «Изменение  параметров амортизации ОС» (Раздел ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС) .

В документе необходимо выбрать событие «Переоценка» и заполнить табличную часть документа: ОС, срок использования, стоимость для вычисления амортизации .

 

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

Принять к вычету авансовый НДС датой соглашения о переносе предоплаты нельзя. Вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные и уплаченные продавцами в бюджет с суммы аванса, при расторжении договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ). Перекидывая аванс на другой договор, вы несете определенные налоговые риски (более подробно см. «Возможности программы 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0»).В случае, если вы занимаете смелую позицию, то принять НДС к вычету возможно будет только с даты фактической отгрузки товара (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).

Тогда в программе для переноса аванса на другой договор с контрагентом, необходимо сделать следующее:

Шаг  1 – Зарегистрировать с контрагентом новый договор .

Шаг  2 – Перенести аванс на новый договор документом «Корректировка долга» (Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга) .

Шаг  3 – Реализация товаров должна быть осуществлена по новому договору (документ «Реализация товаров»).

Авансовый счет-фактура будет зарегистрирован автоматически в Книге покупок  и на основе этого НДС будет принят к вычету. 

Шаг 4 – Проверить взаиморасчеты с контрагентом по договорам и расчеты НДС по авансам полученным с помощью отчетов .

 

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

Минфин РФ разъяснял, что расходы на приобретение для сотрудников организации продуктов питания (чай, кофе, сахар и т.д.), предоставляемые безвозмездно без персонифицирования сотрудников, не могут уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина России от 11.06.2015 N 03-07-11/33827).

В пп. 29 ст. 270 НК РФ в составе расходов, не учитываемых в целях налогообложения, учитываются расходы на оплату товаров для личного потребления работников, а также другие аналогичные расходы, произведенные в пользу работников.

Но ранее Минфин РФ имел иную точку зрения и указывал, что: «стоимость питания, предоставляемого работникам организации, может быть учтена при определении налоговой базы по налогу на прибыль в составе расходов на оплату труда при условии, что такое питание предусмотрено трудовым и (или) коллективным договором». (Письмо Минфина России от 06.03.2015 № 03-07-11/12142).

Что касается НДС, то позиция фискальных органов заключается в том, что при приобретении продуктов для сотрудников НДС к вычету не принимается т.к. передача чая и кофе сотрудникам (доход не персонофицирован) не облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 39 НК РФ):

  • письмо Минфина РФ от 11.06.2015 N 03-07-11/33827;

  • письмо Минфина РФ от 06.03.2015 N 03-07-11/12142;

  • письмо Минфина РФ от 13.12.2012 N 03-07-07/133;

  • письмо Минфина РФ от 27.08.2012 N 03-07-11/325;

  • постановление ФАС Московского округа от 17.02.2006, 10.02.2006 N КА-А40/13265-05 по делу N А40-11867/05-128-97.

 

 

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

Организация вправе уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на расходы, произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252НК РФ). Для того чтобы расходы были приняты в целях налога на прибыль, они должны быть:

  • экономически обоснованы;
  • документально подтверждены;
  • отсутствовать в списке расходов, не учитываемых в целях налогообложения, перечисленных в ст. 270 НК РФ. 

Штрафы, уплаченные в бюджет, указаны в п. 2 ст. 270 НК РФ и не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль. Поэтому штраф ГИБДД необходимо учесть в прочих расходах только в бухгалтерском учете. С налоговым учетом образуется постоянная разница, формирующая ПНО по правилам ПБУ 18/02.

 

          Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

Таможенной стоимости нет в программе 1С.

Бухгалтер берет ее самостоятельно в Таможенной декларации и переносит вручную в документ "ГТД по импорту".

Мы работаем с поставщиками товара по инвойсной стоимости, т.е. так, как предусмотрено в договоре и в спецификации к нему. Именно по этой инвойсной стоимости приходуем товары и по ней же будем рассчитываться с нашим иностранным контрагентом.

Таможенная стоимость нужна только для расчета НДС, таможенных пошлин и сборов, акцизов. Другими словами, таможенная стоимость – это база для расчетов платежей на таможне.

Существует 6 способов определения таможенной стоимости товаров:

  • по стоимости сделки с ввозимыми товарами;
  • по стоимости сделки с идентичными товарами;
  • по стоимости сделки с однородными товарами;
  • на основе вычитания стоимости;
  • на основе сложения стоимости;
  • резервный метод.

Определяется таможенная стоимость декларантом и подтверждается Таможней. При этом Таможня может выбрать на свое усмотрение любой из 6 приведенных выше методов, если не инспектор не согласен с расчетом декларанта.

Бухгалтер получает уже фактическую информацию по этому вопросу и берет таможенную стоимость из Таможенной декларации.

По этой причине в автоматическом режиме таможенная стоимость не рассчитывается в 1С. Это входящие данные из первичных документов.

 

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru 

 

 

Так как копейки при проверке банковского счета через систему "PayPal" предоставляются нам безвозмездно, то учитываем их по счету "91.01".
Проводку Дт 51 – Кт  91.01 можно оформить документом "Поступление на расчетный счет" – вид операции "Прочее поступление".
Если продаете в розницу, то тогда документ "Поступление на расчетный счет" – вид операции "Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам".

 

          Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru